随着TikTok Shop、Amazon、Shopify等平台的跨境电商火爆，中国卖家在进入英国（UK）与美国（US）市场时，常常困惑于VAT（增值税）与Sales Tax（销售税）相关政策。本篇博文将为你彻底澄清英国和美国税务政策，并区分本土店与跨境店的操作要求，帮你合法合规运营。
🇬🇧 英国 VAT 增值税政策详解
✅ 什么是 VAT？
VAT（Value Added Tax）是英国征收的一种消费税，标准税率为20%，适用于销售商品和服务的环节。
💡 跨境店（中国卖家）
| 场景 | 是否需要注册VAT |
|---|---|
| 使用海外仓、FBA、当地中转仓发货 | ✅ 必须注册 |
| 从中国发货，年销售额 > £85,000 | ✅ 必须注册 |
| 平台（如TikTok/Amazon）代征VAT | ✅ 平台扣税，但你仍需提供VAT号备案 |
⏱ 一旦注册VAT，就必须向HMRC定期申报，一般为季度一次。
🏠 英国本地店（UK注册公司）
销售额超过 £85,000/年 👉 强制注册VAT
未达门槛 👉 可自愿注册（提前享受进项税抵扣）
本地店需自行申报缴纳VAT，平台不代扣
🇺🇸 美国 Sales Tax 销售税政策解析
✅ 什么是 Sales Tax？
Sales Tax 是美国各州单独制定的零售税政策，不同于英国全国统一税率。每个州税率不同，且部分州还有城市或县级附加税。
💡 跨境店（中国卖家）
| 场景 | 是否需收税 |
|---|---|
| 使用平台（TikTok、Amazon等）发货 | ✅ 平台一般代收代缴 |
| 独立站销售到美国，触发“经济Nexus” | ✅ 需注册对应州的税号并申报 |
| 经济 Nexus：多数州门槛是年销售额 $100,000 或 200单 | 🚨 触发后必须注册 |
📝 平台虽代缴，但你仍需了解并备案税号，否则可能影响账号合规性或收款功能。
🏠 美国本地店（注册LLC或INC）
必须根据注册州申请销售税许可
销售到其他州如触发 Nexus，也要分别注册
自营发货则必须自行计税、收税、报税
可申请“转售证”（Reseller Certificate），进货时免税
📌 本土店 vs 跨境店：税务操作对比总结
| 类别 | 英国 VAT | 美国 Sales Tax |
|---|---|---|
| 跨境店（中国发货或海外仓） | 大多需注册VAT（尤其用海外仓） 平台可能代扣但仍需备案 | 依赖平台代扣，独立站卖家需视州而定 |
| 本地店（注册UK公司或US LLC） | 年销售额 >£85,000 强制注册，自行报税 | 所在州必须注册，可能跨州也需注册报税 |
❓常见误区澄清
误区1：从中国发货就不用注册VAT
❌ 错误。使用海外仓或年销超£85,000即需注册。误区2：平台帮我代收代缴就完全不用管税了
⚠️ 不对！平台只帮你“代扣”，你仍需要提供税号备案、管理进项税和发票。误区3：我是个人卖家，不用交税
❌ 不对。税收义务跟你是个人还是公司无关，关键在于发货方式、销售额、平台和发货地。
✅ 合规建议
提前申请英国VAT，特别是做TikTok英区POP店、使用海外仓时。
关注美国各州经济 Nexus 门槛，独立站尽早评估销售数据。
尽量使用平台代扣渠道，如TikTok、Amazon等，降低合规难度。
想做长远生意？建议设立本地公司，并规范税务系统，享受进项税抵扣、节税空间。
📎 结语
税务是跨境电商的基础底层结构，越早了解并合规操作，越能减少后续风险与损失。无论你是做TikTok、Amazon，还是自建独立站，务必要清楚自己的税务义务并及时申报。